{"id":81079,"date":"2015-12-20T11:40:05","date_gmt":"2015-12-20T10:40:05","guid":{"rendered":"http:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/?p=81079"},"modified":"2015-12-20T12:30:01","modified_gmt":"2015-12-20T11:30:01","slug":"du-dessein-cache-dans-les-programmes-informatiques-financiers-par-marc-le-son","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/2015\/12\/20\/du-dessein-cache-dans-les-programmes-informatiques-financiers-par-marc-le-son\/","title":{"rendered":"Du dessein cach\u00e9 dans les programmes informatiques financiers, par Marc Le Son"},"content":{"rendered":"

Billet invit\u00e9. Ouvert aux commentaires.<\/p><\/blockquote>\n

Cher Paul,<\/p>\n

Dans votre dernier post<\/a>, vous dites qu\u2019il ne vous semble pas exister de dessein cach\u00e9 dans les programmes informatiques et, sur ce point, je ne suis pas en phase avec vous, non pas par ce que cela proc\u00e9derait d\u2019une intention maligne mais tout simplement parce que l\u2019essentiel des logiciels est d\u2019origine anglo-saxonne et que la logique qu\u2019ils expriment est celle de cette culture.<\/p>\n

<\/p>\n

Il en va ainsi de ceux d\u00e9di\u00e9s \u00e0 la finance.<\/p>\n

Mais regardez :<\/p>\n

Dans les pays de droit romain, disons du sud de l\u2019Europe, l\u2019engagement d\u2019un emprunteur est principalement de rendre ce qui lui a \u00e9t\u00e9 pr\u00eat\u00e9, les int\u00e9r\u00eats n\u2019\u00e9tant rien d\u2019autre que l\u2019accessoire de la dette.<\/p>\n

Dans les pays anglo-saxons, la r\u00e9mun\u00e9ration du capital est devenue la prime servie au risque depuis l\u2019av\u00e8nement de l\u2019\u00e8re industrielle, notamment depuis la cr\u00e9ation du chemin de fer en Grande Bretagne, le restitution de la dette elle-m\u00eame passant au second plan.<\/p>\n

La traduction informatique usuelle est qu\u2019on calcule les int\u00e9r\u00eats sur la dette r\u00e9siduelle (version anglo-saxonne) alors qu\u2019on devrait le faire sur la fraction de capital qu\u2019on rembourse (version de droit romain).<\/p>\n

Dans un pr\u00eat amortissable par \u00e9ch\u00e9ances constantes, on d\u00e9termine alors les int\u00e9r\u00eats que l\u2019on retranche de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance pour fixer le fraction de dette rembours\u00e9e alors qu\u2019on devrait faire exactement le contraire : d\u00e9terminer d\u2019abord la fraction de la dette que l\u2019on rembourse et fixer seulement ensuite les int\u00e9r\u00eats qui s\u2019y rattachent.<\/p>\n

Mais, si on poussait cette logique jusqu\u2019au bout, on d\u00e9couvrirait alors que le mode usuel d\u2019amortissement d\u2019une cr\u00e9ance n\u2019est pas un mode progressif mais un mode d\u00e9gressif<\/u>.<\/p>\n

Je me propose de vous montrer que cette approche n\u2019est pas forc\u00e9ment absurde puisqu\u2019elle permet de retrouver la formule financi\u00e8re d\u2019un remboursement par termes constants :<\/p>\n

Si l\u2019on admet que \u00ab e \u00bb est l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00ab i \u00bb le taux de p\u00e9riode et \u00ab k \u00bb est la valeur actualis\u00e9e du paiement on aura k = e*(1+i) -1<\/sup><\/p>\n

On va examiner l\u2019approche selon laquelle on obtient les int\u00e9r\u00eats en retranchant de l\u2019\u00e9ch\u00e9ance \u00ab e \u00bb la dette qu\u2019elle rembourse en posant l\u2019\u00e9galit\u00e9 suivante : k*i = e-k<\/p>\n

K \u00e9tant \u00e9gal \u00e0 e*(1+i) -1<\/sup>, on obtient : k*i = [e*(1+i)-1<\/sup>] ou encore k-i = e*(1-(1+i)-1<\/sup>).<\/p>\n

De l\u00e0 se d\u00e9duit que l\u2019\u00e9ch\u00e9ance de paiement unique r\u00e9pond \u00e0 la formule :<\/p>\n

         K*i
\ne = ————
\n      1-(1+i)-1<\/sup><\/p>\n

Et, s\u2019il y a plusieurs paiements \u00ab nb \u00bb de m\u00eame chiffrage, l\u2019\u00e9ch\u00e9ance constante r\u00e9pondra \u00e0 la formule :<\/p>\n

         K*i
\ne = ————
\n      1-(1+i)-nb<\/sup><\/p>\n

Ce serait donc bien une approche culturelle (anglo-saxonne) qui a impos\u00e9 le mode d\u2019amortissement progressif g\u00e9n\u00e9ral \u00e0 tous les programmes bancaires alors que le mode d\u00e9gressif laissait en harmonie l\u2019approche math\u00e9matique et celle juridique (des pays de droit romain).<\/p>\n

Or des quantit\u00e9s de cons\u00e9quences sont attach\u00e9es \u00e0 cette situation.<\/p>\n

L\u2019une d\u2019entre elle, que je d\u00e9fends, est qu\u2019on pourrait sans doute r\u00e9duire de deux points le niveau de ch\u00f4mage que nous connaissons en adaptant l\u2019amortissement financier \u00e0 l\u2019amortissement comptable d\u2019un bien parce qu\u2019il n\u2019y a rien de plus idiot que de payer l\u2019imp\u00f4t au seuil marginal (IS ou IRPP) sur le capital que l\u2019on rembourse.<\/p>\n

C\u2019est pourtant ce qui se passe\u2026<\/p>\n

Tr\u00e8s cordialement.<\/p>\n

P. J.<\/u>: Voici la r\u00e9ponse que j’ai apport\u00e9e au courrier de Marc Le Son, publi\u00e9 ci-dessus.<\/p>\n

Cher Marc,<\/p>\n

Je n’entends certainement pas dire qu’il n’ \u00ab\u00a0existe pas de dessein cach\u00e9 dans les programmes informatiques\u00a0\u00bb, j’affirme seulement que le programme informatique est servile par rapport \u00e0 la philosophie \u00ab\u00a0impl\u00e9ment\u00e9e\u00a0\u00bb, en l’occurrence le droit romain vs. anglo-saxon.<\/p>\n

Le seul point de vue qui me semble faire sens (ind\u00e9pendamment de toute consid\u00e9ration juridique et dans la perspective seulement ou le pr\u00eat constitue – comme le comprenaient les classiques – une \u00ab\u00a0avance\u00a0\u00bb) dans le cas d’un paiement mensuel avec amortissement sur la p\u00e9riode X mois, est celui o\u00f9 les int\u00e9r\u00eats vers\u00e9s sont calcul\u00e9s (sur une base mensuelle) par rapport \u00e0 la somme restant due au cours du mois venant \u00e0 \u00e9ch\u00e9ance (celle-ci ayant pu \u00eatre mobilis\u00e9e comme \u00ab\u00a0avance\u00a0\u00bb durant toute la p\u00e9riode). Une part de capital restant d\u00fb est alors ajout\u00e9e au montant des int\u00e9r\u00eats dus pour faire M, le montant de la mensualit\u00e9, ce dernier ayant \u00e9t\u00e9 calcul\u00e9 de telle sorte qu’au bout de la p\u00e9riode X, le capital restant d\u00fb \u00e9gale z\u00e9ro.<\/p>\n

Je lance volontiers le d\u00e9bat sur le blog (c’est parfait pour la p\u00e9riode des f\u00eates !), donnez-moi le feu vert, et je publie votre message, ainsi que ma r\u00e9ponse. Je garderai le billet en \u00ab\u00a0t\u00eate de gondole\u00a0\u00bb aussi longtemps que le d\u00e9bat restera vivace.<\/p>\n

Mes amiti\u00e9s,<\/p>\n

Paul<\/p><\/blockquote>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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Billet invit\u00e9. Ouvert aux commentaires.<\/p>\n<\/blockquote>\n

Cher Paul,<\/p>\n

Dans votre dernier post<\/a>, vous dites qu\u2019il ne vous semble pas exister de dessein cach\u00e9 dans les programmes informatiques et, sur ce point, je ne suis pas en phase avec vous, non pas par ce que cela proc\u00e9derait d\u2019une intention maligne mais tout simplement parce que […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[307,16],"tags":[781],"class_list":["post-81079","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-finance","category-mathematiques","tag-interets"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/81079","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=81079"}],"version-history":[{"count":11,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/81079\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":81091,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/81079\/revisions\/81091"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=81079"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=81079"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.pauljorion.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=81079"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}